Pour les entreprises comme pour les cabinets d’expertise comptable, la période fiscale constitue le pic d’activité annuel !
De la révision comptable à la clôture des comptes en passant par l’audit, la fiscalité et bien d’autres travaux, il y a un bon nombre d’échéances à respecter dont les deadlines de la période fiscale. D’où la période de l’année la plus chargée pour des entreprises qui doivent bien anticiper !
Comment bien préparer votre période fiscale ? Quel est le vrai défi à relever ? Noly Compta, votre expert comptable en ligne, vous explique comment assurer cette mission et quelles sont les bonnes pratiques à adopter pendant cette période délicate.
Dans cet article
Comment Définir la Période Fiscale ?
Chaque année, la période fiscale, comme son nom l’indique, est la période où s’effectue l’ensemble des travaux administratifs, comptables et fiscaux. De janvier à mai, experts-comptables et collaborateurs de cabinet s’attèlent à la tâche pour clôturer les exercices comptables et émettre les déclarations fiscales de leurs clients.
Les déclarations de résultats des entreprises doivent respecter des dates limites précises ! Cette date de transmission des liasses fiscales à l’administration ne dépasse pas en général les 3 premiers mois après le début de l’année civile.
Les Dates Clés de la Période Fiscale
Pour les exercices clos au 31 décembre :
- Deuxième jour ouvré après le 1er mai : Date limite déclaration papier (généralement autour du 3-5 mai)
- + 15 jours calendaires : Date limite avec télédéclaration (généralement autour du 18-20 mai)
Pour les exercices décalés : Le délai est de 3 mois après la clôture (+ 15 jours supplémentaires en cas de télétransmission, de télé-déclaration ou de télé-procédures de tous types).
Les Échéances Fiscales Essentielles à Connaître
Tableau Récapitulatif des Principales Échéances
| Impôt/Taxe | Date d’échéance type | Remarques |
| Déclaration résultats IS | 2ème jour ouvré après 1er mai / + 15 jours (télé) | Pour clôture 31/12 |
| Déclaration résultats IR (BIC/BNC) | 2ème jour ouvré après 1er mai / + 15 jours (télé) | Indépendamment de la clôture |
| Solde IS | 15 du mois suivant l’échéance | Généralement 15 mai pour clôture 31/12 |
| Acomptes IS | 15 mars, 15 juin, 15 septembre, 15 décembre | Si IS N-1 ≥ 3 000 € |
| CFE – Acompte | Mi-juin | Si CFE N-1 ≥ 3 000 € |
| CFE – Solde | 15 décembre | Paiement obligatoire en ligne |
| CVAE – Acomptes | 15 juin et 15 septembre | Si CVAE > 3 000 € |
| CVAE – Déclaration | Avec déclaration de résultats | Formulaire 1330-CVAE |
| TVA Réel Simplifié | Avec déclaration de résultats (CA12) | Déclaration annuelle |
| TVA Réel Normal | 24 du mois suivant | Déclaration mensuelle |
Tableau des Formulaires de Déclaration
| Type d’entreprise | Formulaire | Contenu |
| Sociétés IS | 2065 + annexes | Déclaration de résultats |
| BNC (IR) | 2035 | Bénéfices non commerciaux |
| BIC (IR) | 2031-SD | Bénéfices industriels et commerciaux |
| Associations IS | 2065-ASS | Déclaration de résultats |
| SCI IR | 2072 | Revenus fonciers |
Comment Optimiser son Organisation pendant la Période Fiscale : Enjeux et Conseils
Les échéances fiscales approchent et le compte à rebours a déjà commencé du côté des entrepreneurs comme du côté des cabinets d’expertise comptable !
La tâche devient un peu plus complexe pour l’expert-comptable puisque les missions se superposent durant la période fiscale. L’ensemble des dossiers clients doivent être soigneusement traités et dans le respect total des délais (les dates limites de dépôt).
Les Vrais Enjeux de la Période Fiscale
Afin de bien se préparer, il faut d’abord connaître les vrais enjeux de la période fiscale, à savoir :
Le respect de chaque échéance : Planifiez vos tâches en fonction des dates butoirs. Avec la multiplication des déclarations dématérialisées, le respect des délais est devenu encore plus crucial.
La digitalisation et le travail à distance : Le digital est désormais entré dans les mœurs des entreprises de tous types. Les outils collaboratifs permettent une gestion plus fluide de la période fiscale.
La personnalisation de la prestation rendue au client : Fournir un conseil et un accompagnement beaucoup plus personnalisé pendant cette période fiscale. La disponibilité et la réactivité seront les atouts d’un bon cabinet d’expertise comptable. Il faut savoir que pendant cette période, nombre de dirigeants prennent des décisions stratégiques au niveau de leurs entreprises.
La maîtrise des échéances en assurant un suivi individuel : Pour chaque dossier, les processus comptables doivent être optimisés à tous les niveaux.
La récupération des pièces comptables : Des justificatifs ainsi que toute information nécessaire – l’expert-comptable ne doit pas avoir crainte de relancer son client à plusieurs reprises pour obtenir les documents nécessaires aux différents traitements inhérents à la période fiscale.
Pour une gestion optimale de votre fiscalité d’entreprise, centralisez vos factures grâce à des solutions informatiques innovantes et digitalisez votre comptabilité en utilisant des logiciels spécialisés et performants !
Quelles sont les Erreurs à Éviter durant la Période Fiscale ?
De multiples erreurs peuvent être commises pendant cette période si mouvementée !
Entre les différents rapprochements bancaires et la correction des écarts, les risques d’erreur peuvent facilement être évités en maximisant l’automatisation des procédés.
Les Pièges à Éviter
- Ne pas anticiper les retards : Certains dossiers sont plus complexes que d’autres
- Négliger la saisie comptable : Source majeure d’erreurs
- Sous-estimer le temps nécessaire : La période fiscale est intensive
- Oublier les pré-clôtures : Essentiel pour les dossiers complexes
- Mal prioriser les tâches : Toutes n’ont pas la même urgence
Anticiper les retards sur certains dossiers, gagner du temps ou encore réduire les erreurs de saisie ? Des points positifs qui ne peuvent être que la résultante d’une digitalisation bien pensée de tâches ayant une faible valeur ajoutée telles que la collecte des factures, la saisie comptable, les bulletins de salaire…
Reprenez les tâches une par une pour ressortir celles dont la priorité est élevée. Ainsi, vous allez allouer les ressources nécessaires là où il faut avec une planification affinée. Le degré d’urgence de certaines opérations dessinera le plan de travail sur toute la période fiscale.
Dernier conseil : N’hésitez pas à un certain moment à lâcher prise afin d’éviter le surmenage et trouver le moyen de redémarrer le travail sur des bases saines.
Pré-Clôturez les Dossiers Importants
Cette pratique est fortement recommandée avant la fin de l’exercice financier. Cela permet de faire un bilan sur les éléments essentiels avant la clôture officielle. N’hésitez pas à réaliser une pré-clôture au 31 octobre ou au 30 novembre pour les dossiers clients les plus complexes.
Actions à Mener en Pré-Clôture
- Refaire le tour des soldes de comptes auprès des fournisseurs, des clients ou des banques
- Examiner et régulariser des soldes temporaires ou transitoires (afin de vérifier l’intégrité des comptes)
- Vérifier les mouvements de fonds et les virements internes
- Revoir certains ajustements avant la clôture officielle comme ceux concernant les intérêts d’emprunts ou les amortissements
Ce sont toutes des actions qui facilitent le processus de clôture de l’exercice et anticipent tout éventuel problème. Vous pouvez ainsi dénouer des sujets délicats et vivre plus sereinement la période fiscale.
La Digitalisation des Process : Un Atout Considérable
La digitalisation des processus présente de nombreux avantages pour les entreprises, mais également pour les cabinets d’expertise-comptable et les dirigeants. Et ce, pour plusieurs raisons dont, principalement :
Les Avantages de la Digitalisation
Réduction des erreurs : Grâce à des logiciels comptables automatisés réduisant l’erreur humaine liée à la saisie manuelle des données pour plus de précision.
Accès en temps réel : Permettant un accès rapide et immédiat aux données financières, facilitant ainsi une prise de décision éclairée.
Économies considérables : En utilisant moins de papier, en effectuant moins d’impressions et moins d’envois postaux, permettant des économies en ressources matérielles, ainsi qu’une réduction des coûts opérationnels.
Gain de temps significatif : Sur des tâches comme la préparation des états financiers, le rapprochement bancaire ou encore la catégorisation des dépenses.
Autres Avantages Clés
La mobilité et flexibilité : Les solutions basées sur le cloud proposent une accessibilité à distance, permettant de travailler à tout moment et de n’importe quel endroit.
La collaboration améliorée : Les systèmes de communication intégrés et de partage de documents favorisent une collaboration efficace entre les diverses parties prenantes.
La gestion de la relation client : Les outils CRM intégrés améliorent la gestion de la relation client.
L’intégration avec d’autres outils : La capacité des logiciels à s’intégrer avec d’autres outils permet une fluidité et une meilleure efficacité opérationnelle au niveau du flux de travail.
La sécurité renforcée : Les sauvegardes régulières et les protocoles de chiffrement garantissent la confidentialité et la sécurité des données sensibles.
La conformité : Des logiciels comptables régulièrement mis à jour permettent de rester conforme avec la législation en vigueur.
L’Accompagnement Noly Compta pour Votre Période Fiscale
Avec la solution Noly Compta, aucune ressaisie n’est nécessaire pour générer vos écritures comptables. Quelques clics suffiront pour intégrer les données traitées dans le logiciel comptable de votre entreprise, puisque l’ensemble du processus est automatisé y compris les travaux de la période fiscale.
Nos Services pour la Période Fiscale
- Respect garanti des délais : Évitez toute sanction ou éventuelle pénalité de l’administration
- Fiabilité des états financiers : Grâce à l’automatisation des contrôles
- Optimisation fiscale : Découvrez nos conseils pour optimiser votre fiscalité avec une holding
- Accompagnement personnalisé : Disponibilité et réactivité pendant toute la période fiscale
- Solutions digitales : Outils performants pour gérer votre comptabilité en ligne
Une bonne communication avec ses clients induit plus de proximité et garantit la maîtrise du calendrier fiscal !
Calendrier Prévisionnel Type : Les Étapes Clés à Anticiper
Janvier-Février
- Début de la période fiscale intensive
- Pré-clôtures pour dossiers complexes
- Collecte des documents clients
Mars
- 15 mars : 1er acompte IS
- Intensification des travaux de révision comptable
Avril
- Finalisation des liasses fiscales
- Contrôles et validations
Mai
- Début du mois : Date limite déclarations papier (2ème jour ouvré après le 1er mai)
- Mi-mai : Paiement solde IS (généralement le 15)
- Mi-mai : Date limite télédéclarations (+ 15 jours)
Juin
- 15 juin : Acompte CFE + 2e acompte IS
- Mi-juin : Acompte CFE (si applicable selon montant N-1)
Septembre
- 15 septembre : 3e acompte IS
- 15 septembre : 2e acompte CVAE
Décembre
- 15 décembre : Solde CFE
- 15 décembre : 4e acompte IS
- 31 décembre : Clôture exercice pour beaucoup d’entreprises
Conclusion : Réussissez Votre Période Fiscale
La période fiscale représente un défi majeur pour toutes les entreprises et cabinets comptables. Avec les échéances multiples, les obligations de télédéclaration et la complexité croissante des réglementations, une préparation rigoureuse s’impose.
La digitalisation des processus, la pré-clôture des dossiers complexes et une bonne communication avec votre expert comptable en ligne sont les clés du succès. Noly Compta vous accompagne tout au long de cette période intensive pour garantir le respect de toutes vos échéances fiscales.
N’attendez pas le dernier moment : anticipez dès maintenant vos travaux de clôture, organisez la collecte de vos documents et faites le point avec votre expert-comptable en ligne Noly Compta pour une période fiscale sereine et réussie !
